財務管理概念的范疇很大，不同的企業(yè)、不同的人對“財務管理”都有著不同的理解。狹義上講，財務管理就是管理相關財產問題。財務指的就是企業(yè)里流通的錢和用錢買的東西，就是我們通常所說的資產。當然從專業(yè)的財務人事角度去講，財務不僅包括資產，它還包括企業(yè)的債務、收入、成本、利潤、現金流等等。它通常用三個表來表示，即所謂的資產負債表、利潤表和現金流量表，這三張表就是企業(yè)財務的濃縮。財務管理指的就是對這三張表的管理，而涉及管理就涉及規(guī)章制度，因此我認為，財務管理就是通過設計各項有關財務的管理制度，防止因管理漏洞產生各種“內耗”，從而確保企業(yè)資產保值增值、確保企業(yè)最大的利用信用政策并可以償還到期債務、參與企業(yè)的投資決策、融資決策和經營決策等等。所以我常常把企業(yè)的財務管理比作是企業(yè)的一把尺子，度量著企業(yè)的各種經營行為；它又像企業(yè)的一雙眼睛，引導著企業(yè)前進的方向。

俗話說：“企業(yè)要外靠銷售、內靠財務”，財務是企業(yè)管理的核心的說法是正確的。

財務的重要性，我認為至少應該表現在三方面：

一是建立企業(yè)內部管理制度。每個企業(yè)都必須要有一個行而有效的工作準則，大家在該行為準則下，公開透明的工作，目的是防止企業(yè)“內耗”。而這個準則就被稱之為企業(yè)管理制度。

企業(yè)管理制度的建立是以財務為核心，所建立的內部控制制度。即通過有效的工作程序，讓每件事情都公開透明，相互監(jiān)督，以防止出現“內耗”。

采購管理制度，本來采購物資屬于企業(yè)采購部門的工作，但是在合同簽訂的環(huán)節(jié)必須符合利用企業(yè)信用政策的制度規(guī)定。例如，A企業(yè)擬采購l000萬的物資，入圍的三家供應商的商品價格和商品質量都相同，如果沒有利用企業(yè)信用政策的規(guī)定，采購部可能就會隨意選擇一家供應商簽訂供貨合同。但是如果企業(yè)有利用信用政策的規(guī)定，就會要求信用期問和折扣政策，對于1000萬的采購支出，如果供貨單位給予一個月的信用期，銀行同期存款利率是3%，

那么A企業(yè)得到的利息收入是1000×3%÷12=2．5萬元：

如果供貨商信用折扣規(guī)定提前30天付款享受9.95折、提前20天付款享受9.97折、提前10天付款享受9.99折。這就需要計算：

提前30天付款，享受優(yōu)惠1000萬×(l-99.5%)=5萬元：

提前20天付款，享受優(yōu)惠1000萬×3%×10天÷360天+1000萬×(1—99.7%)=3.83萬元；

提前10天付款，享受優(yōu)惠1000萬×3%×20天÷360天+1000萬×(1—99.9%)=2.76萬元；

可見，四種信用政策中，選擇提前30天付款是最合算，可以為企業(yè)減少5萬元的成本。如果沒有內控管理制度的約束，就會造成企業(yè)成本增加，這就是內控制度的重要性，也是財務管理的重要性。

二是及時分析企業(yè)經營情況。財務管理的重要性還體現在對企業(yè)經營上的診斷上，每個企業(yè)經營過程中都會有這樣那樣的問題，很多時候都不能及時的發(fā)現，這就需要財務人員定期對相關數據進行分析，以判斷企業(yè)是否存在生產經營問題。

例如，制造企業(yè)B生產10種商品，所有存貨的總金額最近三年變動不大，如果不進行財務分析，可能大家都認為最近三年的生產經營是正常的。但是經過分別分析這十種商品，發(fā)現其中8種商品的原材料與產成品的數量的變化都不大，一種商品（簡稱a產品）的生產原料數量增加較大，產成品數量存量較少，另外一種商品（簡稱b產品）原材料存量較大，產成品存量較大。經過與銷售部門溝通后得知，本年a產品銷售較好，訂單較多，因此庫存產成品較少，生產原材料較多；而b產品本年銷售則不好，因此b產品積壓。后又與采購部溝通得知，采購部仍按習慣定期采購各產品的原材料，倉庫管理員也沒有向采購部反應實際情況，造成b產品原材料存量較大。所以在這種各部門溝通不暢的情況下，財務分析就顯得格外重要。類似的例子還有很多，比如銷售費用超標，采購價格異常等等。

三是財務預測。每年年初國家都會發(fā)布國家預算，包括GDP預算、各個部門的經費預算等等。企業(yè)也是一樣，每年年初財務部都會做預算，預測當年收入、成本、利潤、現金流的情況，以便企業(yè)及時作出相應的決策。例如，通過銷售預算，估計本年業(yè)務將有大幅度增長，但是企業(yè)現金流無法支撐由于銷售增長帶來的成本支出增長，因此年初就需要確定融資計劃，否則由于資金問題可能導致無法實現銷售增長。渚如此類，精準的財務預測可以讓企業(yè)良好的運營。

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